維格娜絲時裝股份有限公司

內部控制評價報告

維格娜絲時裝股份有限公司全體股東：

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要

求(以下簡稱企業內部控制規范體系)，結合本公司(以下簡稱公司)內部控制

制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司 2014

年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其

有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建

立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公

司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假

記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個

別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及

相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存

在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化

可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部

控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準

日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制

規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準

日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內

部控制有效性評價結論的因素。

三、內部控制評價工作情況

(一)內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風

險領域。納入評價范圍的主要單位包括：維格娜絲時裝股份有限公司、南京弘景

時裝實業有限公司、上海維格娜絲時裝有限公司、維格娜絲韓國有限公司、江蘇

維格娜絲時裝有限公司、上海赫為時裝有限公司，納入評價范圍單位資產總額占

公司合并財務報表資產總額的100%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入

總額的100%。

納入評價范圍的主要業務和事項包括:

1、組織架構

根據《公司法》、

《證券法》等相關法律法規，公司建立了股東大會、董事會、

監事會為基礎的法人治理結構，并結合公司實際，制定了《公司章程》《公司股

、

東大會議事規則》《公司董事會議事規則》《公司監事會議事規則》《公司總經

、 、 、

理工作細則》等制度，對公司的權力機構、決策機構、監督機構和經營管理層進

行了規范。

公司章程和各項制度對公司股東大會、董事會、監事會的性質、職責權限和

工作程序，董事長、董事、監事、總經理任職資格、職權和義務等作了明確規定，

確立了股東大會、董事會、監事會、高級管理層之間權利制衡關系。

公司對組織架構和內部機構進行了全面梳理，并建立了評估調整機制，定期

對組織架構設計和運行的效率和效果進行綜合評價。

2、發展戰略

公司在董事會下設立戰略委員會負責發展戰略管理工作，履行相應職責。公

司收集、綜合分析內、外部信息，召開戰略研討會，廣泛征求內、外部專家和委

員會等各方面的論證意見，制定了符合公司實際的發展規劃。

3、人力資源

公司按照國家相關法律法規的規定，建立了全面的人力資源管理制度，涵蓋

了人力資源聘用、發展與培訓、薪酬福利管理、績效考核、員工離職和檔案管理

等多方面，規范了公司的人力資源管理。

4、社會責任

公司按照國家相關法律法規的規定，結合公司的實際情況，在安全管理、質

量管理、環境保護、節能環保和員工權益保護方面修訂、完善了的相關管理制度，

有效履行各項社會責任，打造和提升企業形象。

5、企業文化

公司制定了企業文化建設發展規劃，明確公司企業文化建設總體要求、基本

原則，規范企業文化建設的核心內容。明確了“美麗源自專業，我們用一生的追

求來做的更好”的企業使命，確立了“做中國最優秀的女裝企業”的企業愿景。

企業的核心價值觀是“尊重每一個人、創造最美好的時裝、提供最專業的服務”

樹立現代經營理念，強化風險意識，并有效傳達給所有員工。

6、資金活動

公司制訂了《資金管理辦法》《投資管理辦法》等管理辦法，公司對辦理貨

、

幣資金業務的不相容崗位已做分離，相關部門與人員存在相互制約關系，建立了

嚴格的授權審核程序，形成了重大資金活動集體決策和聯簽制度，規范公司的投

資、籌資和資金運營活動，有效防范資金活動風險、提高資金效益。

7、采購業務

公司制定了采購計劃和實施管理、供應商管理和付款結算等三方面的主要控

制流程，并合理設置采購與付款業務的部門和崗位，明確職責權限，加強對采購

計劃的編制與審批、授權管理、供應商的選擇、采購方式的選擇、采購價格的確

定、采購合同的簽訂、驗收、付款、會計處理、定期與供應商對賬等環節的控制，

堵塞采購環節的漏洞，減少采購風險。各控制流程建立了嚴格的管理制度和授權

審核程序。

8、資產管理

公司建立了存貨驗收入庫、倉儲保管、盤點、減值檢查、出入庫成本核算等

管理控制流程，對其相關崗位已明確各自責任及相互制約的措施，保證存貨實物

管理、會計核算不相容職責進行分離，各控制流程建立了嚴格的管理制度和授權

審核程序。

公司建立了固定資產購置、折舊計提、后續支出、固定資產清查、處置、租

賃、抵押、投保、減值等相關控制流程，各控制流程建立了嚴格的管理制度和授

權審核程序。

9、銷售業務

公司建立了銷售計劃、銷售收款、客戶管理、銷售收入核算等相關流程，合

理設置銷售相關崗位，明確職責權限，并形成了嚴格的管理制度和授權審核程序。

10、工程項目

公司建立了店鋪裝修等項目立項與審批、初步設計、造價控制、工程管理、

工程成本和竣工驗收等主要控制流程，合理設置了工程項目相關的部門和崗位，

明確職責權限，形成了嚴格的管理制度和授權審核程序。

11、財務報告

為規范公司會計核算與信息披露，提高會計信息質量，確保財務報告合法合

規、真實完整，保護投資者、債權人及其他利益相關者的合法權益，公司建立了

關聯交易審批、會計業務處理、會計政策及會計估計變更、財務報告編制與審核

等主要控制流程，合理設置了財務報告相關的部門和崗位，明確職責權限，明確

了會計核算、報告編制、復核、審批的控制程序及職責分工。

12、合同管理

公司合同管理主要有合同簽訂、合同履行、合同糾紛等三方面控制程序，涉

及合同的審批、合同印章管理、合同履行情況的檢查糾紛處理等控制活動。

13、內部信息傳遞

在內部信息溝通方面，公司制定了《重大事件內部報告制度》《信息披露制

、

度》《內幕信息知情人登記管理制度》《內幕信息保密制度》和《外部信息使用

、 、

人管理制度》等一套比較完善的內部控制制度及規范性文件，并形成了保證信息

溝通渠道暢通，使公司能夠及時地收集內部信息，確保信息及時溝通、共享，促

進內部控制有效運行。

14、信息系統

公司建立了統一的財務管理信息系統，支持與公司各項業務活動相關的財務

管理需要，為企業內部控制活動創造了有利的條件。

上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理

的主要方面，不存在重大遺漏。

(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據企業內部控制規范體系組織開展內部控制評價工作。

公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務

報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷

具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

1.財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

考慮補償性控制措施和實際偏差率后，對金額超過合并會計報表資產總額1%

的錯報認定為重大錯報；對金額超過合并會計報表資產總額0.5%但小于合并會計

報表資產總額1%的錯報認定為重要錯報，其余為一般錯報。

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

(1)財務報告重大缺陷的跡象包括：

①公司董事、監事、高級管理人員舞弊；

②公司更正已公布的財務報告；

③注冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未

能發現該錯報；

④公司對內部控制的監督無效。

(2)財務報告重要缺陷的跡象包括:

①未完全依照公認會計準則選擇和應用會計政策；

②對于非常規或特殊交易的賬務處理，相應的控制機制沒有能夠及時作出反

應或相應的補償性措施不完善；

③對于期末編制財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷，但是該類缺陷尚

不構成重大錯報。

(3)財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺

陷。

2.非財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：考慮補償性控制

措施和實際偏差率后，以涉及金額大小為標準，造成直接財產損失占公司合并會

計報表資產總額1%的為重大缺陷；造成直接財產損失占公司合并會計報表資產總

額0.5%但小于合并會計報表資產總額1%的為重要缺陷，其余為一般缺陷。公司確

定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

出現以下情形的，可認定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要

缺陷或一般缺陷：

①公司缺乏民主決策程序，如缺乏集體決策程序；

②公司決策程序不科學，如決策失誤；

③違犯國家法律、法規，如出現重大安全生產或環境污染事故；

④管理人員或關鍵崗位技術人員紛紛流失；

⑤內部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改；

⑥重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效。

(三)內部控制缺陷認定及整改情況

1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告

內部控制重大缺陷或重要缺陷。

2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務

報告內部控制重大缺陷或重要缺陷。

董事長：

維格娜絲時裝股份有限公司

2015年4月3日